Projects · Aliquota marginale
Quanto costa il prossimo euro?
Sul prossimo euro lordo non pesa solo lo scaglione IRPEF: contributi, phase-out delle detrazioni, misura cuneo 2025–2027 e addizionali locali si sommano fino a un plateau vicino al 62% tra 36.000 e 44.000 € di RAL. Questo calcolatore lo scompone pezzo per pezzo.
Quanto costa davvero il prossimo euro
L'aliquota dello scaglione non dice quasi nulla: sul prossimo euro lordo pesano anche contributi, phase-out delle detrazioni, misura cuneo e addizionali locali. Sommati, tra 36.000 e 44.000 € di RAL se ne vanno fino a ~62 centesimi per ogni euro in più — con un'aliquota legale del 33%.
Il tuo inquadramento, gli altri due a confronto
Scegli come lavori: dipendente o Partita IVA, e in quel caso forfettaria o ordinaria. Il confronto resta sempre visibile — stesso numero, regole diverse: RAL per il dipendente, fatturato incassato per la Partita IVA. La forfettaria paga la sostitutiva sul reddito a coefficiente (niente addizionali); l'ordinaria paga IRPEF piena, detrazione altri redditi e addizionali della residenza scelta sotto. Contributi P.IVA: gestione separata 26,07%.
Dove vivi e il dettaglio da dipendente
Caso base: dipendente privato, single, 12 mesi, nessun onere extra. La residenza sceglie lo scenario di addizionali per dipendente e ordinaria: le regole statali sono le stesse ovunque, il territorio sposta la marginale di qualche punto. Se il tuo comune non c'è, inserisci le tue aliquote con «personalizzata».
La curva della marginale
Linea piena: marginale effettiva. Tratteggio: marginale statutaria (contributi + scaglione + addizionali, senza phase-out). La banda grigia è il phase-out della detrazione cuneo: il plateau al 62%. Clicca sulla curva per spostare la RAL.
Da dove viene il numero
Scomposizione della marginale effettiva a € 38.000 di RAL, scenario Roma · Lazio. Nessuna aliquota segreta: è la somma di sei meccanismi che si accumulano sullo stesso euro.
Quanto resta di un aumento
Un aumento attraversa la curva, non un punto solo: la quota che resta è la media delle marginali sull'intervallo.
Tabella di riferimento
Il profilo completo per livelli di RAL. Le righe evidenziate sono dentro il plateau del phase-out cuneo.
| RAL | Imponibile | IRPEF netta | Addizionali | Cuneo | Netto/anno | Statutaria | Effettiva |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 8000 | 7265 | 0 | 0 | 516 | 7781 | 31,6% | 2,7% |
| 12.000 | 10.897 | 551 | 189 | 578 | 10.735 | 31,6% | 26,8% |
| 20.000 | 18.162 | 1367 | 528 | 872 | 17.139 | 33,9% | 37,9% |
| 28.000 | 25.427 | 2638 | 836 | 1000 | 21.954 | 33,9% | 42,2% |
| 35.000 | 31.784 | 5042 | 1104 | 1000 | 25.637 | 43,0% | 50,9% |
| 38.000 | 34.508 | 6491 | 1220 | 687 | 26.797 | 43,0% | 62,2% |
| 40.000 | 36.324 | 7540 | 1297 | 460 | 27.487 | 43,0% | 62,2% |
| 44.000 | 39.956 | 9508 | 1450 | 5 | 28.998 | 43,0% | 62,2% |
| 50.000 | 45.405 | 11.785 | 1681 | 0 | 31.940 | 43,0% | 50,9% |
| 60.000 | 54.486 | 15.629 | 2065 | 0 | 36.792 | 52,1% | 52,1% |
| 80.000 | 72.648 | 23.439 | 2833 | 0 | 46.376 | 52,1% | 52,1% |
| 100.000 | 90.810 | 31.248 | 3601 | 0 | 55.960 | 52,1% | 52,1% |