Projects · Aliquota marginale
Quanto costa il prossimo euro?
Dal prossimo euro di RAL al prossimo euro fatturato: confronta dipendente, Partita IVA forfettaria e ordinaria con contributi, costi reali, detrazioni e addizionali. Il grafico mostra dove il prelievo cresce gradualmente e dove un limite cambia davvero il regime.
Quanto costa davvero il prossimo euro
L'aliquota dello scaglione non dice quasi nulla: sul prossimo euro lordo pesano anche contributi, phase-out delle detrazioni, misura cuneo e addizionali locali. Sommati, tra 36.000 e 44.000 € di RAL se ne vanno fino a ~62 centesimi per ogni euro in più — con un'aliquota legale del 33%.
Il tuo inquadramento, gli altri due a confronto
Scegli come lavori: dipendente o Partita IVA, e in quel caso forfettaria o ordinaria. Il confronto è a parità di spesa di chi ti paga, non sullo stesso numero: una RAL costa all'azienda × 1,359 (contributi datore 28,98% + TFR 6,91%), quindi il fatturato equivalente delle colonne P.IVA è la RAL × 1,359 — e viceversa. Per la P.IVA scegli anche Gestione Separata e costi reali: il coefficiente forfettario decide le imposte, non quanto spendi davvero.
Dove vivi e il tuo dettaglio
Caso base: dipendente privato, single, 12 mesi, nessun onere extra. La residenza sceglie lo scenario di addizionali: le regole statali sono le stesse ovunque, il territorio sposta la marginale di qualche punto. Se il tuo comune non c’è, inserisci le tue aliquote con «personalizzata».
La curva della marginale
Linea piena: marginale effettiva. Tratteggio: marginale statutaria (contributi + scaglione + addizionali, senza phase-out). La banda grigia è il phase-out della detrazione cuneo: il plateau al 62%. Clicca sulla curva per spostare la RAL.
Da dove viene il numero
Scomposizione della marginale effettiva a € 38.000 di RAL, scenario Roma · Lazio. Nessuna aliquota segreta: è la somma di sei meccanismi che si accumulano sullo stesso euro.
Quanto resta di un aumento
Un aumento attraversa la curva, non un punto solo: la quota che resta è la media delle marginali sull'intervallo.
Tabella di riferimento
Il profilo completo per livelli di RAL. Le righe evidenziate sono dentro il plateau del phase-out cuneo.
| RAL | Imponibile | IRPEF netta | Addizionali | Cuneo | Netto/anno | Statutaria | Effettiva |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 8000 | 7265 | 0 | 0 | 516 | 7781 | 31,6% | 2,7% |
| 12.000 | 10.897 | 551 | 189 | 578 | 10.735 | 31,6% | 26,8% |
| 20.000 | 18.162 | 1367 | 528 | 872 | 17.139 | 33,9% | 37,9% |
| 28.000 | 25.427 | 2638 | 836 | 1000 | 21.954 | 33,9% | 42,2% |
| 35.000 | 31.784 | 5042 | 1104 | 1000 | 25.637 | 43,0% | 50,9% |
| 38.000 | 34.508 | 6491 | 1220 | 687 | 26.797 | 43,0% | 62,2% |
| 40.000 | 36.324 | 7540 | 1297 | 460 | 27.487 | 43,0% | 62,2% |
| 44.000 | 39.956 | 9508 | 1450 | 5 | 28.998 | 43,0% | 62,2% |
| 50.000 | 45.405 | 11.785 | 1681 | 0 | 31.940 | 43,0% | 50,9% |
| 60.000 | 54.448 | 15.613 | 2063 | 0 | 36.772 | 52,6% | 52,6% |
| 80.000 | 72.410 | 23.336 | 2823 | 0 | 46.251 | 52,6% | 52,6% |
| 100.000 | 90.372 | 31.060 | 3583 | 0 | 55.729 | 52,6% | 52,6% |
| 105.000 | 94.863 | 32.991 | 3773 | 0 | 58.099 | 52,6% | 52,6% |
| 120.000 | 108.334 | 38.784 | 4343 | 0 | 65.208 | 52,6% | 52,6% |